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会计网校 答对公司债到期回售 百隆东方挑前退出局部投资筹款

时间:2019-07-08 07:44作者:admin打印字号:

  来源:证券时报·e公司

  一笔10亿元的公司债券无法按期清偿,牵出了*ST康得(维权)(002450)账面百亿资金存疑的“暗洞”。近日,金洲慈航(000587)也被曝出公司账面坐拥20亿元资金,却无法按期清偿1.4亿元公司债券,这也导致该公司名誉评级在不到一个月内两度遭遇下调。

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  暂时间,公司债券能否按期清偿,成为检验上市公司财务成色的一项重要标准。

  5月22日晚间,百隆东方(601339)发布公告称,考虑到公司将于今年8月份面临“16百隆01”公司债券到期回售,为挑前准备较有余的起伏资金,公司拟在一项投资中挑前退出局部资金。

  公告表现,公司本次拟挑前退出的,是公司此前于2017年2月公布的,投资10亿元与上海镕聿企业管理有限公司共同投资竖立上海信聿企业管理中央(有限相符伙)(以下简称“上海信聿”)。根据约定,公司行为有限相符伙人已出资10亿元,上海镕聿企业管理有限公司行为清淡相符伙人出资100万元。

  今朝,公司根据《有限相符伙制定》约定,经与上海信聿之清淡相符伙人商议相反,批准将公司对上海信聿实缴出资局部中约定投向于清淡相符伙人或其有关方发首竖立的二级市场基金的2亿元挑前退出,本次收回本金2亿元已于2019年5月21日汇至公司银走账户,该局部投资利润将于上海信聿比来一期利润分配时确认并分配。本次退出后,公司在上海信聿的出资额变更为8亿元,有限相符伙制定其他条款均不变。

  百隆东方外示,公司本次退出上海信聿局部出资额此刻标在于短期内回笼起伏资金,为8月份即将到期回售“16百隆01”公司债券挑前做益资金准备,相符有限相符伙制定的约定,不存在损坏上市公司益处的情形,不会对上市公司造成任何不幸影响。

  e公司记者仔细到,“16百隆01”是百隆东方在2016年8月发走的2016年公司债券(第一期),该笔债权发走总额为16亿元,票面利率为3.55%,债券期限为5年期发走初首评级为AA,通过2017年、2018年、2019年三次跟踪评级,评级效果均为AA级。

  遵命平常情况,“16百隆01”将在2021年8月22才宣告到期,但为何百隆东方要挑前两年筹备资金?e公司记者发现,该笔债券在发走时还约定了回售的条款。

  百隆东方称,公司将于本期债券第3个付息日前的第20个营业日在指定信披媒体上刊登关所以否上调本期债券票面利率以及上调幅度的公告和回售实走手段公告。公司发出关所以否上调本期债券票面利率及上调幅度的公告后,投资者有权选择在本期债券的第3个付息日将其持有的本期债券通盘或局部按票面金额回售给发走人,或屏舍投资者回售选择权而不息持有。本期债券第3个计息年度付息日即为回售开销日,公司将遵命有关营业规则完善回售开销做事。

  由此来望,会计网校百隆东方答该是展望在今年8月不妨出现投资者选择回售的情况,所以“有备无患”挑前退出局部投资。

  从百隆东方的财务报外来望,公司2019年一季度末的账面货币资金为22.52亿元,比2018年岁暮的11.54亿元大幅添长了一倍。公司对此注释称,系本期银走借款周围添长所致。e公司记者还仔细到,公司2019年一季度末的短期借款高达47.89亿元,较2018岁暮的30.58亿元添长超过50%。

  从公开新闻上,记者并异国见到百隆东方今年以来大手笔投资的有关情况。倒是在今年岁首,公司自曝了一首商品营业“暗天鹅”事件:截至2018年12月31日,公司棉花期货持仓相符约根据2018岁暮了一个营业日结算价计算,形成浮亏7108.74万元,此次岁暮棉花期货持仓相符约浮亏(公允价值转折亏损),将缩短公司2018年度税前利润7108.74万元。

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义务编辑:陈志杰

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